24秋国开电大春贵州广播电视大学纳税筹划形考任务三形考任务三(20分)参考答案_1

[复制链接]
查看: 50|回复: 0

19万

主题

19万

帖子

59万

积分

论坛元老

Rank: 8Rank: 8

积分
597069
发表于 2024-10-11 12:42:40 | 显示全部楼层 |阅读模式
形考任务三_形考任务三(20分)0
形考任务三_形考任务三(20分)0
试卷总分:95    得分:95
?一、单选(10道,共40分)?
1. 合理提前所得年度或合理推迟所得年度,从而起到减轻税负或延期纳税的作用。这种税务处理属于( )
A. 企业成果分配中的税收筹划
B. 企业生产经营中的税收筹划
C. 企业成本核算中的税收筹划
D. 企业投资决策中的税收筹划
答案:
2.20×7年初A居民企业以实物资产2000万元直接投资于B居民企业,取得B企业40%的股权。20×7年12月,A企业全部撤回对B企业的投资,取得资产总计2800万元,投资撤回时B企业累计未分配利润为1000万元,累计盈余公积150万元。A企业投资转让所得应缴企业所得税为()万元
A. 85
B. 0
C. 340
D. 200
答案:

3.境外某公司在中国境内未设立机构、场所,20×7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元,取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元,该项财产净值120万元。20×7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税()万元。
A. 172
B. 36
C. 160
D. 196
答案:

4.下列关于借款费用的说法不正确的是( )
A. 借款费用首先应该看其是否需要资本化
B. 符合资本化条件的,应计入相关资产成本
C. 不符合资本化条件的,应作为财务费用,准予在企业所得税前据实扣除
D. 不符合资本化条件的,应计入相关资产成本
答案:

5.下列税金在计算企业应纳税所得时,不得从收入总额中扣除的是()。
A. 允许抵扣的增值税
B. 印花税
C. 消费税
D. 土地增值税
答案:

6.对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分摊方式和额度后,在( )内不能变更。国开形成性考核答案
A. 2年
B. 1年
C. 5年
D. 一个纳税年度
答案:

7.在新个人所得税法规定中,继续教育支出的扣除属于( )
A. 基本减除费用
B. 专项附加扣除费用
C. 其他扣除费用国开形成性考核答案
D. 专项扣除费用
答案:

8.在新个人所得税法规定中,每个月5000元(6万元/年)的扣除属于( )
A. 专项附加扣除费用
B. 基本减除费用
C. 专项扣除费用
D. 其他扣除费用
答案:

9.下列情况可以达到递延缴纳个人所得税的筹划目标的有(),我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
A. 企业为员工提供免费住房、免费午餐
B. 某董事在公司股价较低时行使股票期权
C. 企事业单位根据国家有关规定为本单位任职员工缴付年金
D. 个人在总公司取得工资薪金,在子公司取得劳务报酬
答案:

10.个人所得税法规定,累计预扣预缴法中的累计减除费用,按照每月( )乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算
A. 1000元
B. 3500元国开形成性考核答案
C. 5000元
D. 2000元
答案:

二、多选题(5道,共30分)
11.个人所得税专项附加扣除遵循的原则是()
A. 简便易行
B. 公平合理
C. 个人受益国开形成性考核答案
D. 利于民生
答案:

12.下列情况通过分解税基从而达到减轻个人所得税税负目标的有( )
A. 个人在总公司取得工资薪金,在子公司取得劳务报酬
B. 个人转让专利技术使用权时约定使用五年,按年支付
C. 企事业单位根据国家有关规定为本单位任职员工缴付年金
D. 某董事在一个纳税年度以内分两次行使股票期权
答案:

13.下列关于销售佣金说法正确的有()。
A. 销售佣金是商业活动中中间人所得的劳务报酬
B. 经营者支付销售佣金必须以明示的方式
C. 销售佣金不超过销售收入的10%
D. 支付和接受销售佣金的,都必须如实入账
答案:

14.一般情况下,对固定资产折旧的处理,企业可通过以下()方式获得货币时间价值。
A. 选择税法规定的最低年限折旧
B. 选择税法规定的最高年限折旧,我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
C. 采用直线法计提折旧
D. 采用加速法计提折旧
答案:
15.税法规定,下列按照合同约定的日期确认收入实现的有()。
A. 特许权使用费收入
B. 以分期收款方式销售货物的
C. 利息、租金收入
D. 接受捐赠收入
答案:

三、判断题(10道,共30分)
16.企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具(指除房屋、建筑物以外的固定资产),单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。()
答案:

17.股息、红利等权益性投资收益,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现。()
答案:

18.企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣,商品销售涉及商业折扣的,如折扣额与销售额在同一张发票的“金额”栏内分别注明,则可按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。()
答案:

19.不同结算方式,会导致会计上收入的确认时间不同,纳税人纳税义务发生的时间也不同。纳税义务发生时间按照会计收入确认的时间确定。()
答案:

20.从事房地产开发经营业务的企业委托境外机构销售开发产品的,其支付境外机构的销售费用(含佣金或手续费)不超过委托销售收入的15%的部分,准予据实扣除。()国开形成性考核答案
答案:

21.在中国境内无住所的个人,在中国境内居住累计满90天的年度连续不满六年的,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税。()
答案:

22.在中国境内有住所,是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。()
答案:

23.纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。()
答案:

24.关于专项附加扣除费用,纳税人在确定完具体的分摊方式和额度后,在一个纳税年度内还可以向税务机关申请变更。()
答案:

25.在中国境内无住所的个人,在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税。()
答案:





上一篇:24秋国开电大春贵州广播电视大学纳税筹划形考任务二形考任务二(20分)参考答案_1
下一篇:24秋国开电大春贵州广播电视大学民事诉讼法学形考任务5形考任务5参考答案
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

本版积分规则

精彩课程推荐
|网站地图|网站地图