1. 下列关于企业所得税不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（）
A. 采用折扣销售方式销售商品的，销售额与折扣额在同一张发票“金额”栏内分别注明的，按照扣除折扣后的金额确定
B. 采用成套产品销售方式商品，按销售收入从低适用税率确认对应税额
C. 采用买一赠一方式销售商品的，按照总的销售金额确定
D. 采用销售折扣方式销售商品的，按照扣除现金折扣后的金额确定 答案:
2.如果一项固定资产，会计上按直线法折旧，税收上按加速折旧的方法，这种税收差异会出现（ ）。
A. 时间性差异
B. 永久性差异
C. 会同时出现时间性差异和永久性差异
D. 不会出现时间性差异和永久性差异
答案:
3.企业对更新换代较快的固定资产，采用加速法计提折旧，从税收筹划角度来说，会形成（）结果。
A. 长远来看减轻了企业所得税税负
B. 长远来看加重了企业所得税税负
C. 丧失了货币时间价值
D. 获得了货币时间价值
答案:
4.境外某公司在中国境内未设立机构、场所，20×7年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。20×7年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。
A. 36
B. 160
C. 196
D. 172
答案:
5.下列税金在计算企业应纳税所得时，不得从收入总额中扣除的是（）。
A. 土地增值税
B. 允许抵扣的增值税
C. 消费税
D. 印花税
答案:
6.在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属于（）
A. 基本减除费用
B. 专项扣除费用
C. 专项附加扣除费用
D. 其他扣除费用
答案:
7.在新个人所得税法规定中，子女教育支出的扣除属于（ ）
A. 基本减除费用
B. 专项扣除费用
C. 专项附加扣除费用
D. 其他扣除费用
答案:
8.年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年（ ）向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。
A. 3月1日至6月30日
B. 1月日至3月1日
C. 6月1日至9月1日
D. 9月1日至12月1日
答案:
9.下列情况可以达到递延缴纳个人所得税的筹划目标的有（）
A. 个人在总公司取得工资薪金，在子公司取得劳务报酬
B. 企事业单位根据国家有关规定为本单位任职员工缴付年金
C. 企业为员工提供免费住房、免费午餐
D. 某董事在公司股价较低时行使股票期权
答案:
10.关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（ ）扣除一网一平台答案
A. 1000元，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
B. 2000元
C. 3000元
D. 500元一网一平台答案
答案:
二、多选题（5道，共30分）
11.下列所得中哪些是来源于中国境内的所得（ ）
A. 因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得
B. 将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得
C. 许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得
D. 从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得
答案:
12.个人所得税专项附加扣除遵循的原则是（）
A. 公平合理
B. 利于民生
C. 简便易行
D. 个人受益
答案:
13.下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有（）。
A. 企业为投资者或者职工支付的商业保险费，准予扣除
B. 企业经营租赁方式租入机器设备的租赁费，按照租赁期限均匀扣除
C. 烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除
D. 企业转让固定资产发生的费用，允许扣除
答案:
14.销售返利的税收筹划有以下几种方案（）。
A. 销售返利递延滚动到下一期间，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
B. 销售返利可以采用不同的产品包装方法—加量不加价
C. 销售返利通过债务重组的方式解决
D. 销售返利通过代为支付费用形式
答案:
15.税法规定，下列按照合同约定的日期确认收入实现的有（）。
A. 利息、租金收入
B. 特许权使用费收入
C. 以分期收款方式销售货物的
D. 接受捐赠收入
答案:
发表于 2024-10-12 04:33:35
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