形考任务二_形考任务二（20分）0
形考任务二_形考任务二（20分）0
试卷总分:100 得分:100
?一、单选题（10道，共40分）?
1. 进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（? ），其节税作用越大。国开形成性考核答案
A. 越高
B. 越低
C. 相等，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
D. 略高
答案:
2.某国有企业2017年11月接受捐赠一台生产设备，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。2018年6月进行股份制改造时将其出售，售价为260万元，出售时的清理费用为3万元，按税法规定已计提折旧4万元；假如不考虑增值税及其他相关税费，该国有企业2016年就该转让收入应缴纳企业所得税（? ）万元。
A. 75
B. 12.5
C. 15.25
D. 87.5
答案:
3.根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（? ）。
A. 股息、红利权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定。
B. 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。
C. 转让不动产，按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。
D. 提供劳务所得，按照所得支付地确定。
答案:
4.甲创投企业2015年12月20日采取股权投资方式向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资200万元，股权持有到2017年12月31日。甲企业2017年实现利润500万元，假设该企业当年无其他纳税调整事项，则该企业2017年应纳税所得额为 （? ?）。
A. 500万元
B. 360万元
C. 350万元
D. 300万元
答案:
5.下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是 （? ）。
A. 企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补
B. 投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补
C. 企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补
D. 被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补
答案:
6.纳税人在购进货物时，在不含税报价相同的情况下，税负最重的是（ ）。
A. 小规模纳税人
B. 增值税一般纳税人
C. 能开增值税普通发票的小规模纳税人
D. 能开增值税专用发票的小规模纳税人
答案:
7.根据税法规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（ ）万元的部分，免征企业所得税；超过的部分，（ ）征收企业所得税。
A. 500，减半
B. 500，减按70%
C. 300，减半
D. 300，减按70%解析，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
答案:
8.根据税法规定，企业使用或者销售的存货的成本计算方法，不可以使用（ ）。
A. 加权平均法
B. 后进先出法
C. 个别计价法
D. 先进先出法
答案:
9.20×7年2月，某增值税一般纳税人将20×2年购进的一台已抵扣过进项税额的生产设备改变用途，用作职工福利设施，该设备原值200万元，已提折旧18万元，则应做进项税额转出（? ）万元。一网一平台答案
A. 0
B. 32
C. 29.12
D. 30.4
答案:
10.某公司需要一种增值税税率为6%的服务。甲公司为一般纳税人，报价100万元；乙公司为小规模纳税人，报价98万元，承诺可以让税务机关代开增值税专用发票；丙公司为小规模纳税人，报价96万元，不可以开具发票。请确定这家公司的最佳选择是（ ）。
A. 丙公司
B. 甲公司或乙公司均可
C. 甲公司
D. 乙公司一网一平台答案
答案:
二、多选题（5道，共30分）
11.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得，应纳税所得额计算方法正确的有（? ）
A. 租金所得按收入总额减除与取得收入有关、合理支出的余额为应纳税所得额
B. 利息、红利所得等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
C. 利息以收入全额为应纳税所得额
D. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
答案:
12.根据企业所得税法规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予税前据实扣除的有（ ）。
A. 金融企业的同业拆借利息支出
B. 非金融企业向非金融企业借款的利息支出
C. 金融企业的各项存款利息支出
D. 非金融企业向金融企业借款的利息支出
答案:
13.根据税法的规定，下列资产税务处理正确的有（? ?）。
A. 转让商誉按“转让无形资产”项目缴纳增值税
B. 自创商誉不得在税前扣除
C. 固定资产的大修理支出通过长期待摊费用摊销
D. 外购商誉的支出，在企业整体转让或清算时准予扣除
答案:
14.下列情况不属于委托加工应税消费品的是（? ?）。
A. 由委托方提供原材料生产的应税消费品
B. 受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品
C. 由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品
D. 由受托方提供原材料生产的应税消费品
答案:
15.根据《企业所得税法》的规定，固定资产的大修理支出，是指同时符合下列（? ）条件的支出。
A. 修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上
B. 修理支出达到取得固定资产时的计税基础30%以上
C. 修理后固定资产的使用年限延长1年以上
D. 修理后固定资产的使用年限延长2年以上
答案:
发表于 2024-10-11 22:42:10
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