形考任务二_形考任务二（20分）0
形考任务二_形考任务二（20分）0
试卷总分:100 得分:100
?一、单选题（10道，共40分）?
1. 进行企业资本结构税收筹划时，企业债务资本与权益资本比重（? ），其节税作用越大。
A. 相等
B. 越高
C. 略高
D. 越低 答案:一网一平台答案
2.甲创投企业2015年12月20日采取股权投资方式向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资200万元，股权持有到2017年12月31日。甲企业2017年实现利润500万元，假设该企业当年无其他纳税调整事项，则该企业2017年应纳税所得额为 （? ?）。
A. 300万元
B. 360万元
C. 350万元
D. 500万元
答案:
3.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起 （? ?）
A. 第一年至第五年免征企业所得税
B. 第一年免征企业所得税，第二年至第三年减半征收企业所得税
C. 第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税
D. 第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税
答案:
4.以下属于“免税收入”的是（?）。
A. 国债利息收入
B. 政府性基金
C. 财政拨款
D. 行政事业性收费
答案:
5.下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是 （? ）。
A. 企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补
B. 企业境内总机构发生的亏损，只能用总机构以后年度的所得弥补
C. 被投资企业发生经营亏损，可用投资方所得弥补
D. 投资方企业发生亏损，可用被投资企业分回的所得弥补
答案:
6.增值税一般纳税人的下列行为，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（? ）
A. 将外购的货物用于抵偿债务
B. 将外购的货物对外投资
C. 将外购的货物无偿赠送给外单位
D. 将外购的货物用于企业发放集体福利
答案:
7.某公司需要一种增值税税率为6%的服务。甲公司为一般纳税人，报价100万元；乙公司为小规模纳税人，报价98万元，承诺可以让税务机关代开增值税专用发票；丙公司为小规模纳税人，报价96万元，不可以开具发票。请确定这家公司的最佳选择是（ ）。
A. 甲公司或乙公司均可，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
B. 甲公司
C. 乙公司
D. 丙公司
答案:
一网一平台答案
8.合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用。这种税务处理属于（? ?）。
A. 企业成本核算中的税收筹划国开形成性考核答案
B. 企业成果分配中的税收筹划
C. 企业生产经营中的税收筹划
D. 企业投资决策中的税收筹划
答案:
9.根据税法规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过（ ）万元的部分，免征企业所得税；超过的部分，（ ）征收企业所得税。
A. 500，减半
B. 500，减按70%
C. 300，减半
D. 300，减按70%解析
答案:
10.不论委托加工费大于或小于自行加工成本，只要收回的应税消费品的计税价格低于收回后的直接出售加工，委托加工应税消费品的税负就会（ ）自行加工的税负。
A. 无法比较
B. 高于
C. 等于
D. 低于
答案:
二、多选题（5道，共30分）
11.非居民企业因会计账簿不健全，资料残缺难以查账，不能准确计算并据实申报其应纳税所得额，税务机关有权采取以下（ ）方法核定其应纳税所得额。
A. 按成本费用核定
B. 按经费支出换算收入核定一网一平台答案
C. 按照上期应纳税所得额直接核定
D. 按收入总额核定
答案:
12.根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定，总机构应按照上年度分支机构的（? ）因素计算各分支机构当期应分摊所得税款的比例
A. 职工薪酬
B. 经营利润
C. 营业收入
D. 资产总额，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
答案:
13.下列关于消费税纳税义务发生时间，说法正确的有（? ?）。
A. 某汽车厂采用委托银行收款方式销售小汽车，其纳税义务发生时间为发出小汽车并办妥托收手续的当天。
B. 某涂料生产企业销售涂料，合同约定8月20日收取价款的80%，8月20日按规定发出全部涂料，20日应确认全部收入
C. 某金银珠宝店销售金银首饰10件，收取价款25万元，其纳税义务发生时间为收款当天
D. 纳税人进口摩托车，其纳税义务发生时间为报关进口的当天
答案:
14.自2013年8月1日起，原增值税一般纳税人自用的应纳消费税的（）项目，其进项税额准予从销项税额中抵扣。
A. 电动汽车，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
B. 游艇
C. 摩托车
D. 汽车
答案:
15.企业在开展研发活动时实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照研发费用的（? ）加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的（? ）在税前摊销。
A. 50%
B. 100%
C. 150%
D. 200%
答案:
发表于 2024-10-11 21:57:23
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