东财在线21春《内部控制与风险管理》第三套作业（7-9单元）满分

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《内部控制与风险管理》第三套作业（7-9单元）
1.[单选题]企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是(　　)。

    A.合同管理
    B.采购管理
    C.生产管理
    D.销售管理
    答:——A——
2.[单选题]不相容职务分离控制的核心是(　　)。
    A.各司其职
    B.各负其责
    C.协调合作
    D.内部牵制
    答:——D——
3.[单选题]下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是(　　)。
    A.业务外包方式
    B.外购调试方式
    C.自行开发方式
    D.接受赠予
    答:——B——
4.[单选题]以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是(　　)。
    A.会计基础绩效考评模式
    B.平衡计分卡绩效考评模式
    C.经济基础绩效考评模式
    D.战略管理绩效考评模式
    答:————
5.[单选题]内部信息沟通是指(　　)。
    A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通
    B.通过正式系统以外的途径进行的沟通     
    C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享
    D.企业与利益相关者之间信息的沟通
    答:————
6.[单选题]在专项监督的执行阶段的主要任务不包括(　　)。
    A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
    B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员
    C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
    D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
    答:————
7.[单选题]绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系,那么作为绩效考评系统指南和目的的是(　　)。
    A.评价目标
    B.评价指标
    C.评价标准
    D.评价方法
    答:————
8.[单选题]管理层对内部控制执行的监督渠道不包括(　　)。
    A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
    B.外部审计机构出具的审计报告
    C.管理层参加的培训、会议
    D.管理层审核的员工提出的各项合理建议
    答:————
9.[多选题]在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为(　　)。
    A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系
    B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂
    C.报告指标体系运行过程中的硬件问题
    D.指标信息难以获得或者成本过高
    E.指标体系缺乏调整机制
    答:————
10.[多选题]内部监督所需的相关的间接信息包括(　　)。
    A.控制运行的统计数据
    B.关键风险指标
    C.关键绩效指标
    D.行业同比数据
    E.重要财务指标
    答:————
11.[多选题]在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括(　　)。
    A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短
    B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段
    C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪
    D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪
    E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击,造成信息泄露
    答:————
12.[多选题]目前,在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有(　　)。
    A.会计基础绩效考评模式
    B.非财务绩效考评模式
    C.经济基础绩效考评模式
    D.战略管理绩效考评模式
    E.成本基础绩效考评模式
    答:————
13.[多选题]职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括(　　)。
    A.业务授权与执行职务相分离
    B.业务执行与记录职务相分离
    C.财产保管与记录职务相分离
    D.经营责任与记账责任相分离
    E.财产保管与财产核对职务相分离
    答:————
14.[多选题]全面预算作为一项重要的控制活动，其主要作用包括(　　)。
    A.防范风险的重要手段和措施
    B.有利于实现发展战略和年度经营目标
    C.优化资源配置、提高经济效益
    D.减少财产损失
    E.实现制约和激励
    答:————
15.[多选题]运营分析控制的流程包括(　　)。
    A.数据收集
    B.数据处理
    C.数据比较
    D.数据分析
    E.结果运用
    答:————
16.[多选题]平衡计分卡的优点包括(    )。
    A.考虑了股东权益资本成本
    B.将目标与战略具体化，加强了内部沟通
    C.实现了指标间的平衡
    D.兼顾了不同利益者的利益
    E.兼顾非财务业绩计量
    答:————
17.[判断题]虽然资金的调度权按规定属于总会计师,但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。(　　)
    A.0
    答:————
18.[判断题]监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,但是雅权对董事、高级管理人员提起诉讼。(　　)
    A.0
    答:————
19.[判断题]未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。(　　)
    A.0
    答:————
20.[判断题]在信息系统规划期项目启动阶段,可以先制订一个较为原则性的项目计划,确定项目主要内容和重大事项,然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。(　　)
    A.1
    答:————

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