东财在线21春《内部控制与风险管理》第一套作业（1-2单元）题目及答案

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《内部控制与风险管理》第一套作业（1-2单元）
1.[单选题]下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是(　　)。

    A.战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标
    B.经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化
    C.合规目标是实现经营目标的有效保证
    D.资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标
    答:——D——
2.[单选题]建立健全和有效实施内部控制是（  ）的责任。
    A.董事会
    B.高级管理层
    C.注册会计师
    D.内审部门
    答:——A——
3.[单选题]在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是(　　)。
    A.内部环境
    B.内部监督
    C.控制活动
    D.风险评估
    答:——B——
4.[单选题]关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（　　）。
    A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引     
    B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等
    C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
    D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包
    答:————
5.[单选题]在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是(　　)。
    A.内部环境
    B.内部监督
    C.控制活动
    D.信息与沟通
    答:————
6.[单选题]内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（　　）要素。
    A.控制环境
    B.风险评估
    C.会计系统
    D.控制程序
    答:————
7.[单选题]内部控制适应性原则的理论依据是(　　)。
    A.最优化理论
    B.行为科学理论
    C.需要层次理论
    D.权变理论
    答:————
8.[单选题]2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（　　）。
    A.内部控制体系
    B.内部控制结构
    C.内部控制整合框架
    D.企业风险管理整合框架
    答:————
9.[多选题]内部控制的局限性可以概括为(　　)。
    A.管理人员徇私舞弊
    B.越权操作
    C.合谋串通
    D.成本限制
    E.外部审计人员审计不力
    答:————
10.[多选题]下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（　　）。
    A.战略目标
    B.经营目标
    C.报告目标
    D.合规目标
    E.发展目标
    答:————
11.[多选题]内部控制的目标有(　　)。
    A.合规目标
    B.资产安全目标
    C.报告目标
    D.经营目标
    E.战略目标
    答:————
12.[多选题]属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有（ ）。
    A.全面性原则
    B.重要性原则
    C.成本效益原则
    D.适应性原则
    E.制衡性原则
    答:————
13.[判断题]内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。（　　）
    A.0
    答:————
14.[判断题]内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。（　　）
    A.0
    答:————
15.[判断题]2013年5月，COSO更新了《内部控制——整合框架》（1992），对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（    ）
    A.0
    答:————
16.[判断题]在内部控制的五个要素中,内部监督在最高部,这表示内部监督是针对内部控制其他要素的,是自上而下的单向检查,是对内部控制的质量进行评价的过程。(　　)
    A.1
    答:————
17.[判断题]越权操作属于内部控制的局限性之一。(    )
    A.1
    答:————
18.[判断题]应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。（　　）
    A.1
    答:————
19.[判断题]经营目标是内部控制的最高目标,也是终极目标。 (　　)
    A.0
    答:————
20.[判断题]内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的,和普通员工没有关系。 (　　)
    A.0
    答:————

MonicaRat

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